首页    资讯·专题    投资者在英国买房:英国房产税费须知!

投资者在英国买房:英国房产税费须知!

 2017-04-14      118

    近年来,随着华人对于英国特别是伦敦房地产市场的渐渐逐步地了解,华人选择前往英国投资房地产也越来越来。不管是自住亦或是投资,也不管是常住英国亦或是来自海外,于英国购置房产,皆会有各种各样的税赋以及费用需要被涉及到。

    下面,小编就侧重说一下有关于英国买房过程中所涉及到的税费吧!于英国买房的过程之中,投资者们需要面对的税费主要囊括了房产价值评估费、律师费、印花税、增值税、按揭贷款手续费以及房产登记费等费用。我们这就一一的来详细看看吧!

 

  Valuation / Survey fees
  房产价值评估费
  按照具体情况,在英国买房者对房产的价值评估可以进行不同等级的选择。于英国,评估房地产的价值,必须通过皇家特许测量师协会登记注册的特许测量师予以进行,一般来说,价值评估可分为三个等级,而所需的费用则需要按照等级的差异而有所不同,费用一般是在三百至一千英镑之间不等。
  第一个等级评估为基本评估。一般是通过按揭贷款银行委托来进行的,部分贷款银行对于此一部分费用是实行减免的,但是亦有部分按揭银行由于房产价值评估费用比较高昂,故而,是需要向买房者收取一定费用的。此一等级的评估级别最低,费用也就相对而言也是最低的,但是,买房者不可由于成交之后房产出现异常状况而向评估人或者是按揭银行进行任意形式上的索赔。

 


  第二个等级评估是买房委托评估。除了囊括了基本评估的内容之外,还囊括了房产状况以及有待改进的地方等提出报告。此一级别的评估则仅仅只能算是中等的,内容并不是非常全面,依旧可能遗漏房产的某些问题。
  第三个等级评估就是全面结构调查。此一评估隶属于级别最高的亦是最为全面的一个价值评估,其内容囊括了房产的结构以及装修等问题,同时还囊括了房产周边环境、学校配套、大型改造项目、犯罪率以及就业率等有可能会对房产价值有所影响的内容。倘若这一级别的报告出现了疏漏而导致了房产价值的受损,购买者则有权依据法律程序进行索赔。
  Solicitor / Conveyancing fees
  律师费
  于英国买房,必须经由律师进行法律文件上的严谨审查,才可以对买房过程中棘手繁琐的法律文书以及政府文件等处理环节保障不会有法律上的纰漏出现,确实保障产权的完整,使得一些不必要的纠纷得以避免。律师的费用通常按照英国买房程序的复杂度以及房产价值的提升而提升。律师费用一般是房产价值的0.2个百分点到1个百分点左右。以现如今的伦敦平均房价五十万英镑来举例的话,房产交易的律师费则大概是一千英镑(如果加上增值税的话,总费用共计也就在一千二百英镑)。
  Stamp Duty Land Tax
  印花税
  于英国买房,房产交易成交时必须向税务局缴纳印花税,此一房产买卖交易才可以最终获得政府的认可。
  依据英国财政部所公布的最新税率如下:
  针对第一次买房者:房地产成交价格中的125000英镑不用缴纳任何印花税,成交价格自125000至250000英镑之间的部分则依据2%的税率予以计算,250000至925000英镑之间部分的税率则为5%,925000至1500000英镑之间的部分执行10%的税率,房价中超过1500000英镑的则依据12%缴纳印花税。
  自去年4月1日起,针对于购买额外住宅的买房者,譬如Bur-to-Let投资者或购买第二套住宅的买房者,将额外征收百分之三的印花税。新印花税政策对于4万英镑以下的部分则并不适用。也就是说,成交价格于40000到125000英镑之间的税率是百分之三,125000到250000英镑的税率为百分之五,250000到500000英镑的税率为百分之八。具体税率请看下图。
  

  下面,我们就以购买一套价值275000英镑的住宅来举例,通过此一计算,望您能够您对首套房买家和额外住宅的买房者需缴纳印花税的区别有所了解。具体计算过程如下:
  对于购买275000英镑的房产买家而言,按照现如今的税率来看,需缴纳3750英镑的印花税。计算方式如下:
  ?125,000 = ?0
  ?125,000 *2%=?2,500
  ?25,000 *5% = ?1,250
  共计= ?3,750
  但是,倘若增加了额外的百分之三印花税之后,其账单则为:
  ?125,000 * 3% = ?3,750
  ?125,000 *5% = ?6,250
  ?25,000 *8% = ?2,000
  共计= ?12,000
  VAT
  增值税
  何谓增值税?增值税,是指对于英国经营期间,提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。
  于英国买房过程之中,几乎所有的律师以及会计服务,皆需要缴纳增值税。提供服务的律师事务所将按照具体的服务事项,于房产成交前提供具体的费用以及税款清单。
  增值税的税率通常是20%。
  Mortgage Arrangement / Application Fee
  银行按揭费
  倘若买房者需要经由银行按揭支付部分房款,一般来说,是需要向银行缴纳一定的贷款手续费。此一费用按照银行按揭产品以及首付款比例等不同,费用亦有所差异。一般而言,这个费用在三百到两万英镑左右。而大部分银行对于买房者将此一部分费用累计于按揭之中是允许的,可以分期偿还支付。
  Land Registry Fees
  房产登记费
  购买英国房产的最后一个环节就是经由律师于英国土地注册局登记所买房产的产权。房产登记费则按照价格不同,大概是房价的0.1%到0.2%之间。
  因为房产登记环节是通过买房者所委托的律师进行的,故而,此一部分费用将由委托律师代为收取。
  Council Tax
  市政物业税
  于英国,所有的房产每年皆需向所在地方政府上缴纳市政物业税,以此用来支付譬如区内学校、交通、图书馆、垃圾回收以及环卫等地方政府公共服务设施的费用。
  按照物业总价有所差异,市政物业税的额度亦有所差异。于房产成交以后,买房者有责任联系当地政府,获取所买房产的市政物业税的额度以及缴纳方式。一般情况下,英国的市政物业税额每年于九百到三千英镑之间。
  于许多情况之下,房主亦能够申请市政物业税的减免。譬如,房客全部是全日制学生的,即可向政府申请市政物业税减免缴纳;大部分出租房的市政物业税是由房客所承担的;倘若房子并未被出租,但又非房主的主要居住地,那么,房主亦可申请物业税的减免缴纳;仅有一个成年人居住的房产同样可以申请市政物业税的减免。当然,还有其他的一些情况下可以减免市政物业税,在此就不再一一列举了。
  Income Tax
  个人所得税
  依据英国税法,不管是英国常住人口,亦或是海外投资者,其于英国房产租赁的收入,皆需要进行个人所得税的缴纳。
  按照英国最新的税法,今年四月起,个人所得税免税额上调到11500英镑,百分之四十个人所得税的起征点将自42385英镑提升到45000英镑。
  一般情况下,是经过房主或代理机构先收取房租,待到英国财政年度结束之时,补交一年所应缴纳的税款。
  依据规定,房东可以通过正当的物业支出来抵消一部分的税金。倘若您于购买房产时向银行申请了按揭贷款,那么付给银行的按揭贷款的不含本金的利息部分,则可以免于缴纳税金。对于许多个人所得税税率达至40%或45%税率的高收入人士来说,此项税收减免的幅度亦高达对应的40%或45%。然而,自今年起,英国政府将逐步对于出租房利息免税额加以限制,到2020年,所有房东的免税税率统一限制在百分之二十。
  与此同时,所有的物业的装修以及维修等维护成本亦能够用来抵消一部分的税金。除此之外,对于海外投资者而言,房主用于投资房管理业务的往来交通费用,同样是可以抵消一部分税金的。
  另外,英国的个人收入还有一定的免税额度,个人所得税税率依据层级递增。对于中国投资者来说,依据中英两国政府签订的税收协定,明确申明任何来自于英国的财产的收益,倘若已于英国缴纳税金,于中国将享受免税的政策,避免了中国房产投资者重复缴纳税金。
 

预约移民专家一对一咨询

我们将安排移民专家向您致电,解答移民问题、进行全面评估

项目
对比

马耳他·国债投资移民
马耳他·国债投国债投资移民
马耳他·国债国债投国投国债投资移民
马耳他·国债投资移民
生成对比结果

(勾选最多4个移民项目对比)

移民
热线

客服:400-630-1151
周一至周日 8:00-21:00

在线
咨询

有问题可以找我哦~